12日，广西投资集团有限公司（以下简称“广西投资”）发布公告说明了收到广西监管局警示函，是由于2019年-2022年间公司曾出现过未按募集用途使用债项资金的情况。财联社根据公司公告梳理了本次受到警示处罚的始末。
广西投资2019年8月发行9.95亿“纾困债”按照募集说明书，该笔资金将其中50%用于纾解民营企业融资困境及化解上市公司股票质押风险，50%用于补充营运资金；闲置募集资金可暂时用于补充公司流动资金或进行现金管理，单次补充流动资金最长不超过12个月。
2019年8-9月，公司将闲置募集资金4.375 亿元用于补充营运资金。2021年8月5-6日，公司将闲置募集资金4.375亿元回流至募集资金专户，2021年 8月9-10日，公司再次将闲置募集资金4.375亿元用于补充营运资金，未按募集说明书约定在12个月内回流至募集资金专户。该笔债券已于2022年8月按期全额回售兑付。
今年12月8日，公司收到广西监管局行政监管措施决定书，由于存在未按约定用途使用募集资金的情形。对公司及负责人时任副总会计师、计划财务部总经理欧素芬采取出具警示函的行政监管措施。
广西投资表示，本次被中国证券监督管理委员会广西监管局出具行政监管措施决定书对公司生产经营、财务状况及偿债能力不会产生重大不利影响。公司已就决定书所涉及的事项完成整改，后续将积极和广西监管局沟通，如有其他重大事项，将及时进行信息披露。
根据Wind公开数据显示，目前广西投资仍在存续的债券有19只，涉及金额约242.2亿人民币。截至三季度末，公司资产规模8000.36亿，负债规模6679.89亿，三季度公司净利润为34.73亿。7月中诚信评级对该公司给出的最新主体评级为AAA级。
财联社根据中国证监会官网发现，11月23日，兰州黄河生态旅游开发集团有限公司也曾因发行的6.46亿元公司债未按照发行用途使用，公司及董事长张永才、副总经理周宁收到警示函的行政监管措施。
募集资金使用是信用债的重要因素之一。根据《中国证监会公司债券发行与交易管理办法》规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须按照公司债券募集说明书所列资金用途使用；改变资金用途，必须经债券持有人会议作出决议。公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出。发行人应当指定专项账户，用于公司债券募集资金的接收、存储、划转。
根据民生证券固收首席谭逸鸣的整理，自2021年到2023年7月25日，银行间债券市场共有20家城投因募集资金使用违规被罚。这些被罚城投主要分布在宁夏、辽宁、四川、安徽、湖南、江苏、浙江、河南、湖北、江西、广西等省份，主要为AA及AA+级区县和市级平台。
交易商协会去年11月发布《银行间债券市场非金融企业债务融资工具募集资金用途管理规程》进一步规范交易商协会非金融企业债务融资工具募集资金使用，明确募集资金的管理要求。
资料来源：民生证券，财联社整理
